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연말정산은 매년 반복되지만, 막상 하려면 항상 헷갈리는 세금 업무입니다.
특히 사업을 막 시작했거나 직원이 생긴 경우,
“이거 내가 하는 건가?”, “홈택스에서 뭘 눌러야 하지?”에서 멈추는 경우가 많습니다.
이 글에서는 근로자 연말정산을 기준으로,
초보도 흐름만 따라가면 이해할 수 있게 실무 중심으로 정리했습니다.
1️⃣ 연말정산이란? (이걸 먼저 이해해야 안 헷갈립니다)
연말정산은 간단히 말해,
1년 동안 월급에서 미리 낸 세금이 실제로 내야 할 세금보다 많았는지, 적었는지를 다시 계산하는 절차
입니다.
- 세금을 더 냈다면 → 환급
- 세금을 덜 냈다면 → 추가 납부
📌 중요한 구분
- ❌ 개인사업자 본인 → 연말정산 아님 (종합소득세 대상)
- ✅ 회사에 소속된 근로자 → 연말정산 대상
- ✅ 직원이 있는 사업자 → 직원 연말정산을 처리해야 함
2️⃣ 연말정산 대상자 체크 (여기서부터 많이 헷갈립니다)
✔ 연말정산 대상
- 회사에 소속된 급여소득자(직장인)
- 4대보험 가입 여부와 무관 (급여를 받으면 대상)
❌ 연말정산 대상 아님
- 개인사업자 본인
- 프리랜서(사업소득만 있는 경우)
- 기타소득만 있는 경우
👉 사업자는 연말정산이 아니라 5월 종합소득세 신고를 합니다.
3️⃣ 연말정산 전체 흐름 한눈에 보기
기본 흐름
- 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 자료 확인
- 공제 자료를 회사에 제출
- 회사가 정산 후 급여에 반영
- 2~3월 급여에서 환급 또는 추가 납부
4️⃣ 홈택스에서 연말정산 자료 확인하는 법 (핵심)
📍 국세청 홈택스
👉 https://www.hometax.go.kr
STEP 1. 홈택스 로그인
- 공동인증서 / 금융인증서 / 간편인증 가능
STEP 2. 메뉴 이동
조회/발급 → 연말정산 → 연말정산 간소화
STEP 3. 공제 자료 확인
- 의료비
- 보험료
- 교육비
- 신용카드·체크카드 사용금액
- 주택자금 관련 자료 등
📌 주의
- 자동으로 불러와지지 않는 항목도 있음
→ 누락 시 추가 증빙 필요
5️⃣ 꼭 챙겨야 할 주요 공제 항목 (초보자 기준)
🔹 기본 공제
- 본인
- 배우자
- 부양가족 (소득 요건 충족 시)
🔹 많이 놓치는 공제
- ✔ 안경·렌즈 구매비 (의료비)
- ✔ 학원비, 교복비 (교육비)
- ✔ 기부금 (종교단체 포함)
- ✔ 월세 세액공제 (무주택자)
📌 팁
- “회사에서 알아서 해주겠지” → ❌
- 자료 제출 안 하면 공제 못 받습니다
6️⃣ 회사(사업자)가 해야 할 연말정산 업무
직원이 있는 사업자라면 아래를 해야 합니다.
사업자 체크리스트
- 직원 연말정산 자료 취합
- 홈택스 원천세 신고 반영
- 환급/추가 납부 금액 급여 반영
📍 국세청 공식 안내
👉 https://www.nts.go.kr
📌 실무 포인트
- 연말정산은 세무사에게 맡겨도
- 직원 자료 미제출 → 사업자 책임으로 문제 발생 가능
7️⃣ 연말정산에서 가장 많이 하는 실수 TOP 3
1️⃣ 개인사업자가 연말정산하려고 함
→ ❌ 종합소득세 대상
2️⃣ 간소화 자료만 믿고 제출
→ ❌ 누락 공제 많음
3️⃣ 기한 지나서 자료 제출
→ ❌ 환급 못 받거나 지연
8️⃣ 연말정산 일정 요약 (2025년 기준)
- 1월: 간소화 자료 오픈
- 1~2월: 회사에 자료 제출
- 2~3월: 환급 또는 추가 납부
마무리 정리
연말정산은 어렵기 때문이 아니라, 구조를 몰라서 헷갈리는 업무입니다.
- 근로자냐?
- 사업자냐?
- 직원이 있느냐?
이 세 가지만 구분하면 절반은 끝난 셈입니다.
👉 EveryBizNote에서는
“몰라서 손해 보는 사업 실무”를 계속 정리합니다.